État des lieux après l’examen au Sénat 🏛️
Deux mois après le début des débats parlementaires, le Sénat a achevé l’examen du projet de loi de finances (PLF) pour 2025. Ce processus, loin d’être symbolique, a abouti à des ajustements notables sur plusieurs mesures fiscales.
Mesures retirées ❌
- Flat Tax : la proposition d’augmentation du taux a été abandonnée, conservant le taux à 30 %.
- Exit Tax : le durcissement envisagé a été rejeté, maintenant le cadre en vigueur.
- Micro-foncier : l’abattement initialement proposé à 50 % a été réduit à 30 % par amendement.
- Plus-value immobilière : les réformes prévues ont été annulées, rétablissant l’ancien mode de calcul.
Mesures adoptées ou maintenues ✅
- Revalorisation du barème de l’impôt sur le revenu de 2 %.
- Maintien de la contribution différentielle sur les hauts revenus.
- Création d’un impôt sur la fortune improductive, élargissant son assiette fiscale.
- Reconduction de l’abattement pour les retraités chefs d’entreprise jusqu’en 2031.
- Extension du prêt à taux zéro à tout le territoire, avec un plafond relevé.
Ces décisions s’inscrivent dans une volonté de maîtrise budgétaire tout en conservant des leviers d’attractivité pour l’épargne longue et les investissements immobiliers.
Assurance vie : conjuguer sécurité et performance 📈
L’assurance vie reste un outil d’épargne incontournable. Elle combine avantages fiscaux, souplesse de gestion et transmission facilitée. Pourtant, de nombreux épargnants – notamment des femmes – expriment des réticences face à la volatilité des marchés.
Une stratégie simple à mettre en œuvre 🔑
Pour optimiser son contrat tout en limitant les risques, voici une méthode recommandée :
- Sécuriser l’investissement : allouer une part majoritaire du capital à des fonds en euros, qui offrent un rendement modéré mais une garantie en capital.
- Dynamiser prudemment : consacrer une fraction minoritaire (par exemple 10 à 20 %) à des unités de compte, plus volatiles mais aussi potentiellement plus performantes.
Cette approche permet de profiter du potentiel des marchés tout en préservant son épargne principale.
Exemple d’allocation concrète 📊
Supposons que vous souhaitiez garantir 1 000 € dans 8 ans. En prenant comme hypothèse un rendement net de 2 % (proche des moyennes observées sur les fonds euros), il suffit d’investir environ 852 € sur le fonds en euros.
Vous pouvez alors utiliser les 148 € restants (15 %) pour vous exposer à des supports dynamiques, sans compromettre votre objectif de sécurité.
Adapter son allocation dans le temps ⏳
Plus la durée de placement est longue, plus il est possible d’augmenter progressivement la part en unités de compte, sans remettre en cause la sécurité globale. Cela permet de profiter d’une diversification accrue tout en s’adaptant à l’évolution de son profil de risque.
Conclusion : arbitrer entre stabilité et rendement 🧭
Le projet de loi de finances pour 2025 confirme une volonté d’ajuster le cadre fiscal sans le bouleverser. Dans ce contexte, l’assurance vie reste un levier puissant pour optimiser son patrimoine, à condition de structurer son contrat avec méthode et anticipation.
Chez Evvest, nous accompagnons chaque investisseur, débutant ou confirmé, dans la mise en place de stratégies d’allocation personnalisées, conciliant prudence et performance selon les objectifs de chacun.
Investir peut engendrer des risques de pertes de capital.
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